¿QUE ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO?
Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública.
Se inicia con el compromiso formal de alta dirección y la constitución de un comité responsable de conducir el proceso. comprende ademas las acciones orientadas a la formulación de un diagnostico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que se asegure su implementacion y garantice la eficacia de su funcionamiento.
EJECUCIÓN: Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativas de control necesarias para la salvaguardia de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que estas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que estos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.
EVALUACIÓN: Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementacion del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua
Marco Normativo
Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control. |
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Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado. |
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Ley N° 29743, Ley que modifica el Art. 10 de la Ley N°28716. |
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Decreto de Urgencia N° 067-2009, que modifica el Art. 10 de la Ley N°28716. |
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Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, Normas de Control Interno para las entidades del Estado. |
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Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG, que aprueba la "Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado". |
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Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG, que aprueba la Directiva N°013-2016-CG/GPROD “Implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado”. |
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Resolución de Contraloría N° 004-2017-CG, que aprueba la "Guía para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado". |
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Comite Control Interno
Conformación del Comité Del Sistema de Control Interno. |
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Actas de Comite
Acta de instalación de comité control interno de la Municipalidad Provincial de Canchis. |
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Acta sobre designación de roles en el aplicativo “Seguimiento y evaluación del sistema de control interno”. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 03. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 04. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 05. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 06. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 07. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 08. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 09. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 010. |
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Sesión ordinaria del comité control interno de la municipalidad Provincial de Canchis - Acta N° 011. |
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